审计处落实“三重一大”决策制度实施细则

第一章 总则

第一条 为规范审计处集体决策行为，有效防范决策风险，切实做到科学决策、民主决策、依法决策，根据《内蒙古建筑职业技术学院贯彻落实“三重一大”决策制度实施办法》（内建院党发〔2023〕38号），结合审计处实际，制定本实施细则。

第二条 凡属审计处重大决策、重要人事任免、重大项目安排和大额资金使用（以下简称“三重一大”）事项必须由审计处全体会议集体研究决定。

第二章 决策事项

第三条  重大决策事项主要包括：

（一）贯彻上级部门关于内部审计工作精神，落实学校党委和行政决定、决议的办法和措施：

（二）审定审计年度工作计划、年度工作总结、工作部署等；

（三）制定、修订审计相关规章、制度、办法、流程等；

（四）研究审定审计报告、重要合同；

（五）部门年度财务预算申报；

（六）职工的收入分配、培训等事项；

（七）其他重大决策事项。

第四条  重要人事任免事项主要包括：

（一）内部机构设置、岗位负责人推荐等事项；

（二）人员的聘用、调动等事项；

（三）年终考核、职称职级评审、奖惩、评优表彰等事项；

（四）其他重要人事任免事项。

第五条  重大项目安排事项主要包括：

（一）各审计项目的计划和立项；

（二）社会审计机构遴选和委托审计项目分配等事项；

（三）大宗物资及设备采购及处置；

（四）其他重大项目安排事项。

第六条 大额度资金使用事项主要包括：

（一）审计处年度预算的调整；

（二）单笔支付金额1000元以上的支出。

第三章 决策程序

第七条 “三重一大”事项应以审计处全体会议形式集体研究决定，会议参加人员为审计处全体人员，议事会议由处长召集并主持。

第八条 会议研究决定“三重一大”事项应坚持一题一议，与会人员要充分讨论，对决策建议应明确表示同意、不同意或缓议的意见。表示不同意或缓议的，应说明理由。处长末位发言，并根据少数服从多数的原则，做出结论性意见。会议讨论中意见分歧较大或者发现有重要情况尚不清楚的，应暂缓决定，待进一步调研或论证后再作决定。

第九条 参与“三重一大”事项决策的个人对集体决定有不同意见可以保留或向上级反映，但不得擅自改变或拒绝执行。如遇特殊情况需对决策内容作重大调整，应当重新履行决策程序。

第十条 通过会议决定的“三重一大”事项、参与人员及其意见、表决情况、决策结论等主要内容，应当以记录或会议纪要等形式留下文字材料并存档。会议记录由专人负责、专人保管。

第四章 监督检查

第十一条 严格执行“三重一大”事项论证、决策与实施程序。处领导带头执行“三重一大”决策制度，不定期对本部门“三重一大”制度的执行情况进行督促检查，并要求处内人员严格执行有关规定。

第十二条 自觉接受学校纪委对审计处“三重一大”决策制度落实情况的监督检查。

第五章 责任追究

第十三条 审计处实行“三重一大”决策责任追究制度。凡属下列情况，根据事实、性质、情节等追究相关人员责任：

（一）不履行或不正确履行“三重一大”制度决策程序，不执行或擅自改变集体决定的；

（二）未经集体讨论由个人擅自决定的；

（三）未提供真实情况导致决策失误的；

（四）执行决策中发现可能造成损失，能够挽回却不采取措施纠正而造成重大损失和严重后果的；

（五）其他因违反规定造成重大损失的。